Co to jest UTMA?

17 lutego 2021

Ta forma własności jest ważna dla rodziców i innych osób, które posiadają pieniądze na dzieci.

Źródło obrazu: Getty Images.

W większości stanów dzieci nie mają prawa posiadać aktywów finansowych, więc rodzice, którzy chcą, aby ich dzieci oszczędzały i inwestowały, zazwyczaj otwierają rachunki powiernicze. Jedną z powszechnych form konta powierniczego jest akronim UTMA. UTMA oznacza Uniform Transfers to Minors Act, który jest przepisem prawnym w wielu stanach, który upoważnia opiekuna do przechowywania majątku w imieniu małoletniego dziecka do czasu osiągnięcia przez dziecko pełnoletności – zazwyczaj 18 lub 21 lat. posiada aktywa małoletniego na rachunku UTMA, UTMA nakłada również na powiernika obowiązek posiadania majątku w imieniu małoletniego. Dodatkowo, dla celów podatkowych, konto traktowane jest jako konto osoby małoletniej, a nie jak depozyt opiekuna, co ma swoje zalety.

Korzystanie z kont UTMA do inwestowania w nieletnie dzieci

Kiedy otwierasz konto UTMA, własność konta odzwierciedla fakt, że przechowujesz aktywa jako opiekun małoletniego dziecka. Przykładem tego, jak konto UTMA byłoby zwykle rejestrowane, jest „Jane Doe, depozytariusz na rzecz Johna Doe, UTMA. Nazwa stanu, w którym stosowane są określone przepisy UTMA, jest również zwykle zawarta w tytule konta.

Po założeniu konta UTMA jako opiekuna, masz szerokie uprawnienia do zarządzania aktywami w imieniu małoletniego dziecka. Możesz dokonywać inwestycji, kupować i sprzedawać papiery wartościowe oraz przenosić aktywa na różne konta UTMA, jeśli uznasz to za rozsądne dla dobra dziecka.

UTMA i podatek

Dla celów podatkowych konto UTMA traktowane jest jako należące do małoletniego dziecka. Chociaż opiekunem jest rodzic, na koncie znajduje się numer ubezpieczenia społecznego dziecka.

Może to być korzystne, jeśli stawka podatkowa dziecka jest niższa niż stawka podatkowa rodzica, co prowadzi do niższego ogólnego zobowiązania podatkowego. Jednak przepisy IRS ograniczają wykorzystanie UTMA jako sposobu na uzyskanie korzystnych stawek podatkowych.

Wydawanie zasobów UTMA

Gdzie opiekunowie UTMA czasami wpadają w kłopoty, kiedy wydają pieniądze z kont UTMA. Opiekunowi nie wolno mieszać pieniędzy UTMA z własnymi pieniędzmi osobistymi. Ponadto pieniądze UTMA nie mogą być wykorzystywane do wypełniania zobowiązań prawnych rodzica małoletniego dziecka. Jest to szczególnie ważne, gdy opiekun jest jednocześnie rodzicem, ponieważ istotne jest oddzielenie obowiązków prawnych od dodatkowego wsparcia. Na przykład artykuły takie jak jedzenie i schronienie są wymogami prawnymi, które rodzice muszą zapewnić dzieciom, a zatem rodzic nie powinien dotykać kont UTMA, aby zapłacić za te przedmioty.

To nie znaczy, że rodzice nie mogą używać pieniędzy UTMA na nic . Ogólnie rzecz biorąc, opiekunowie mają szeroką swobodę w zakresie wydawania pieniędzy w imieniu dziecka. Pozycje takie jak opłacenie pojazdu, opłaty za obóz lub koszty czesnego w szkole prywatnej są objęte dozwolonymi wydatkami. Generalnie rozsądnie jest używać pieniędzy UTMA jako uzupełnienia wkładu własnego rodzica w wydatki małoletniego dziecka, ponieważ rodzic może wtedy udokumentować, że konto UTMA nie jest jedynym źródłem wsparcia.

Konta UTMA mogą być niezwykle przydatne jako sposób na przechowywanie, zarządzanie i inwestowanie aktywów dziecka. Po prostu bądź świadomy ograniczeń umowy UTMA, zanim otworzysz konto powiernicze, w przeciwnym razie możesz skończyć na posunięciu finansowym, którego później będziesz żałować.

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy